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公司员工借款有什么管理制度?

来源:m.stwtkj.com

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2020-01-14 21:12:56

某某有限公司 员工借款管理制度

为了规范财务管理,减少不合理的资金占用,特制定本制度。 

一、借款范围: 

(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项;

 (二) 业务员零星采购所需款项;

 (三) 经财务部门核准的周转金、备用金; 

(四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。 

二、借款限额: 

(一)因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:

 1.车船票、飞机票按预计金额借款; 

2.住宿费、补助费按每人每天 150 元借款; 

3.如有特殊原因需增加款项时,应在借款单上阐明理由。

 (二) 零星物资采购,按计划金额借款。

 (三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。

 (四) 其他借款应根据实际情况填写借款单,按规定逐级审批。 

三、借款程序: 

(一)借款流程:

填写借款单 (参加培训 须附文件) 部门负责人 签 字 财务经理 审 批 分管副总 审 批 公司总经理 审批 出纳员 支 付

(二) 员工借款必须按规定办理借款手续,并严格按限额借款,否则,财务 部拒绝付款。 

(三)财务部对已支付的借款作如下处理:

 1. “借款单”为增加应收款的凭证; 

2. “借款单” 存根由财务部留存, 作为出帐凭证、 催收借款和还款时的依据。

四、借款归还 

(一)职工出差返回及零星采购结束后,必须及时到财务部办理报销手续,并 结清欠款。 

(二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据,对不符合借款申请用途的 票据不予报销。

(三)借款归还期限: 

1.出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起,十 日内,借款人应到财务部办理报销及还款手续; 

2.零星采购以购货发票日期为准,十日内,借款人应到财务部办理报销及 还款手续。 

3. 遇特殊情况需超过十日者,须经公司分管领导预先批准,并到财务部说 明情况(书面说明) ,最长不超三十日。 

(四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法,已发生借款尚未结清的,一律不 准再发生新的借款。具体还款流程如下:

出纳员(借款 人存查借款单 存根的金额, 多还少补)

借款人将手 续齐全的报 销凭证

部门领导 签字

稽核员 审核

财务经理 复 核

分管副总 领导审批

总经理 审批

(五)实行备用金制度的,借款人报销时,由财务部付讫现金,借款滚动使用。 借款人调离原部门后,应立即归还所借的备用金。 

五、借款违章处罚 员工借款后,不按本制度规定办理还款手续的,按以下规定给予处罚: 

(一) 超期未归还借款的,自超过还款期限之日起,按 3‰/天计收罚息。由财 务部出具收据,从借款人工资或报销费用中抵扣。 罚息计算公式为:罚息数额=借款金额×3‰×超期天数 (二)职工出差返回公司后超过一个月未到财务部门办理结算手续的,除执行 罚款外,取消其当次出差的差旅费补助。

六、本制度自发文之日起施行,由公司财务部负责解释及修订。

附借款单样式如下:

某某制糖有限公司

借款单 部门:

借款理由: 借款金额(人民币大写) : 预计还款日期:

备注:原借款未清者,一律不准发生新借款; 忠告:借款人必须按规定期限归还借款,超期按日计收 3‰的罚息。

日期:

小写:¥ 借款人签字:

总经理:

分管副总领导:

财务负责人:

部门负责人:

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